Переплата по НДФЛ: как заполнить расчет 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ?
Доброго дня, подскажите пожалуйста по ситуации: в январе 2021 года обнаружили , что не предоставили вычет работнику за январь 2020 года, так как он написал заявление не с начала года.
Переплату в сумме ндфл с вычета 182 р оплатили работнику 20.01.2021. Как отразить это в 2ндфл за 2020год? и 6ндфл за 2020год?
1 раздел 1кв 2020:указать исчисленный ндфл с учетом вычета на ребёнка (который не предоставили).
В годовой 6ндфл тоже в разделе 1 показать сумму начисленного ндфл с учетом положенного, но не предоставленного вычета
В разделе 2 везде показать суммы, которые были фактически предоставлены( ндфл выплачен и удержан больше, чем надо)
2ндфл за 2020 : надо указывать, что ндфл излишне удержан на 184 рубля в январе 2021?
Переплату в сумме ндфл с вычета 182 р оплатили работнику 20.01.2021. Как отразить это в 2ндфл за 2020год? и 6ндфл за 2020год?
1 раздел 1кв 2020:указать исчисленный ндфл с учетом вычета на ребёнка (который не предоставили).
В годовой 6ндфл тоже в разделе 1 показать сумму начисленного ндфл с учетом положенного, но не предоставленного вычета
В разделе 2 везде показать суммы, которые были фактически предоставлены( ндфл выплачен и удержан больше, чем надо)
2ндфл за 2020 : надо указывать, что ндфл излишне удержан на 184 рубля в январе 2021?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: 2ндфл за 2020 : надо указывать, что ндфл излишне удержан на 184 рубля в январе 2021?2-НДФЛ заполняется на дату подачи 2-НДФЛ.
Поскольку НДФЛ возвращен налогоплательщику в 2-НДФЛ налог исчисленный = удержанный = перечисленный.
Что касается 6-НДФЛ, то необходимо сдать уточненные расчеты за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Статья 81 НК:Цитата:6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а такжеошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.Ошибка привела к завышению суммы налога, следовательно, уточниться придется.Цитата: 1 раздел 1кв 2020:указать исчисленный ндфл с учетом вычета на ребёнка (который не предоставили).Нужно указать правильные суммы вычетов и правильные суммы исчисленного НДФЛ.
В строке 070 отражается реально удержанный в 2020 году НДФЛ.Цитата: В разделе 2 везде показать суммы, которые были фактически предоставлены( ндфл выплачен и удержан больше, чем надо)Правильно.
